In Nederland zijn bepaalde beroepsgroepen, zoals notarissen, accountants en administratiekantoren, wettelijk verplicht om cliëntenonderzoek uit te voeren. Deze verplichting vloeit voort uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Het doel hiervan is om misbruik van het financiële stelsel te voorkomen en criminele geldstromen te bestrijden.
Wat is de Wwft?
De Wwft is een wet die is ingevoerd om te voorkomen dat criminelen illegaal verkregen vermogen ‘witwassen’ of dat geld wordt gebruikt voor het financieren van terroristische activiteiten. De wet verplicht ons als notariskantoor om financiële transacties te monitoren en, indien nodig, verdachte situaties te melden bij de Financial Intelligence Unit-Nederland (FIU-Nederland).
Onder de Wwft vallen verplichtingen zoals:
- Het uitvoeren van een cliëntenonderzoek vóór het aangaan van een zakelijke relatie of transactie.
- Het monitoren van financiële transacties.
- Het melden van ongebruikelijke transacties bij de FIU-Nederland.
Wat houdt het cliëntenonderzoek in?
Een cliëntenonderzoek is een concreet onderdeel van de Wwft en helpt ons als notariskantoor te beoordelen of een cliënt mogelijk betrokken is bij witwassen of terrorismefinanciering. Dit onderzoek bestaat uit:
- Identificatie en verificatie van de cliënt – Het vaststellen van de identiteit van de persoon of het bedrijf en het controleren van de opgegeven gegevens.
- Onderzoek naar de herkomst van het vermogen – Bijvoorbeeld door te vragen naar salarisstroken, bankafschriften of andere bewijsstukken.
- Beoordeling van het doel en de aard van de zakelijke relatie of transactie – Bijvoorbeeld bij grote contante betalingen of ongebruikelijke geldstromen.
Meldingsplicht bij verdachte transacties
Als uit het cliëntenonderzoek blijkt dat er sprake is van ongebruikelijke transacties of twijfel over de herkomst van het geld, dan is de notaris verplicht dit te melden bij de FIU-Nederland. De melder mag de cliënt hierover niet informeren, om te voorkomen dat mogelijke fraudeurs of criminelen gewaarschuwd worden.
Waarom is dit belangrijk?
Door de Wwft en het cliëntenonderzoek strikt te volgen, helpen notarissen, accountants en andere professionals bij het beschermen van de economie en het tegengaan van financiële criminaliteit.
