Schenken

Schenken: vermogen overdragen en belasting besparen

Wilt u vermogen overdragen aan uw kinderen, familie of een goed doel? Daar zijn verschillende manieren voor. Door slim te schenken kunt u niet alleen iemand financieel helpen, maar ook belasting besparen.

Waarom schenken?

De meest voorkomende redenen zijn:

u wilt uw kinderen of familie financieel ondersteunen
u wilt uw vermogen (geleidelijk) overdragen
u wilt erfbelasting besparen
u wilt uw vermogen verlagen (bijvoorbeeld voor belasting of zorgbijdragen)

Schenken is dus niet alleen een kwestie van vrijgevigheid, maar ook van financiële en fiscale planning.

Op welke manieren kunt u schenken?

Er zijn verschillende vormen van schenken, elk met eigen voordelen:

in contanten

directe overdracht van geld
eenvoudig en flexibel
vaak gebruikt voor jaarlijkse schenkingen

op papier (schuldigerkenning)

u schenkt een bedrag, maar houdt het geld zelf
de ontvanger krijgt een vordering op u
vaak gebruikt om erfbelasting te verlagen

Periodiek schenken

jaarlijkse schenkingen binnen de vrijstelling
spreiding van vermogen over meerdere jaren

Eenmalige schenking

bijvoorbeeld voor studie of woning
afhankelijk van fiscale regels en vrijstellingen

Schenken op papier: hoe werkt dat?

Schenken op papier is een veelgebruikte methode om belasting te besparen.

Zo werkt het:

u schenkt een bedrag aan uw kind(eren)
u “leent” dit bedrag direct weer terug
de ontvanger krijgt een vordering op u
deze vordering wordt meestal pas opeisbaar bij overlijden

Belangrijk in 2026:

de schenking moet via een notariële akte worden vastgelegd
u moet jaarlijks een zakelijke rente (meestal circa 6%) betalen
de rente moet daadwerkelijk worden overgemaakt

Door deze constructie wordt uw nalatenschap lager, waardoor minder erfbelasting verschuldigd is.

Schenken en erfbelasting besparen

Door tijdens uw leven te schenken, verkleint u uw vermogen. Hierdoor betalen uw erfgenamen later minder erfbelasting. Een goed schenkingsplan kan een groot verschil maken in de uiteindelijke belastingdruk.

Schenken en inkomstenbelasting (box 3)

Schenken heeft ook gevolgen voor de inkomstenbelasting (box 3).

Situatie in 2026 (overgangsregeling box 3):

uw vermogen wordt belast op basis van een (aangepaste) forfaitaire of werkelijke systematiek
door te schenken verlaagt u uw vermogen in box 3
dit kan leiden tot minder belasting

Let op:

de ontvanger moet de schenking als vermogen opgeven
afhankelijk van zijn/haar vermogen kan daar belasting over verschuldigd zijn

Schenken en eigen bijdrage Wlz (zorg)

Schenken kan invloed hebben op de eigen bijdrage voor langdurige zorg (Wlz).

Belangrijk:

de eigen bijdrage wordt gebaseerd op inkomen en vermogen van twee jaar geleden
vermogen in box 3 speelt hierbij een grote rol
door tijdig te schenken kunt u de toekomstige bijdrage verlagen

Voorbeeld: Komt u in 2026 in een zorginstelling? Dan wordt gekeken naar uw vermogen in 2024. Daarom is het belangrijk om op tijd te plannen.

Hoeveel kunt u belastingvrij schenken in 2026?

De Belastingdienst stelt jaarlijks vrijstellingen vast. Indicatief voor 2026:

jaarlijkse vrijstelling voor kinderen: circa €6.000+
hogere vrijstelling voor kinderen (eenmalig, onder voorwaarden): circa €30.000+
vrijstelling voor overige personen: circa €2.500+

Belangrijk: De eerdere verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (“jubelton”) is per 2024 afgeschaft.

Schenken aan een goed doel (ANBI)

Wilt u een goed doel steunen? Dan kan dat fiscaal aantrekkelijk zijn.

Voordelen:

geen schenk- of erfbelasting bij erkende ANBI-instellingen
mogelijkheid tot aftrek in de inkomstenbelasting (bij periodieke schenking)

Een ANBI moet aan bepaalde voorwaarden voldoen en transparant zijn over:

bestuur
activiteiten
financiën
beloningsbeleid

Wanneer is schenken verstandig?

Schenken is vooral interessant als:

u vermogen wilt overdragen aan de volgende generatie
u erfbelasting wilt beperken
u uw vermogen in box 3 wilt verlagen
u rekening wilt houden met toekomstige zorgkosten
u uw kinderen financieel wilt helpen

Een goed moment kiezen is essentieel voor optimaal resultaat.

Schenkingsplan op maat

Omdat iedere situatie anders is, adviseren wij vaak een persoonlijk schenkingsplan. Daarin bepalen we:

hoeveel u schenkt
wanneer u schenkt
op welke manier u schenkt
wat het fiscale effect is

Zo haalt u het maximale uit uw vermogen, zonder verrassingen achteraf.

Schenken? Wij helpen u graag

Wilt u weten wat in uw situatie de beste manier is om te schenken? Bij Abma Schreurs Notarissen zorgen wij er voor dat alles netjes in orde wordt gemaakt. Neem hiervoor contact op met 088 433 43 33 of mail ons via info@abmaschreurs.nl. Wij helpen u graag verder.