Erfbelasting besparen: wat zijn de mogelijkheden?
Erfbelasting betalen over een erfenis is vaak onvermijdelijk, maar in veel gevallen kunt u erfbelasting besparen. Door tijdig de juiste keuzes te maken, kunt u ervoor zorgen dat uw partner en kinderen minder belasting betalen over uw nalatenschap.
Wat is erfbelasting?
Wanneer iemand overlijdt, gaan zijn of haar bezittingen en schulden over op de erfgenamen. Over de waarde van deze nalatenschap moet in veel gevallen erfbelasting worden betaald.
Onder de nalatenschap vallen onder andere:
- spaargeld
- beleggingen
- de eigen woning
- overige bezittingen
- schulden (die worden eerst in mindering gebracht)
De erfgenamen doen aangifte erfbelasting bij de Belastingdienst.
Hoeveel erfbelasting betaalt u?
De hoogte van de erfbelasting hangt af van:
- de relatie tot de overledene (partner, kind of overige erfgenaam)
- de hoogte van de erfenis
- de geldende vrijstellingen en tarieven
Vrijstellingen erfbelasting (indicatie 2026)
De Belastingdienst hanteert jaarlijkse vrijstellingen. Voor 2026 (jaarlijks geïndexeerd):
- partner: €828.035 vrijstelling
- invalide kinderen: €78.671 vrijstelling
- kinderen en kleinkinderen: €26.230 vrijstelling
- overige erfgenamen: €2.769 vrijstelling
Alleen over het bedrag boven deze vrijstelling betaalt u erfbelasting.
Tarieven erfbelasting
De tarieven zijn progressief en verschillen per relatie:
- partners en kinderen: ongeveer 10% – 20%
- overige erfgenamen: ongeveer 30% – 40%
Exacte cijfers worden jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. U kunt via deze link een overzicht vinden van de Belastingdienst voor de meest recente cijfers.
Tarieven erfbelasting 2026 – overzicht met percentages | Belastingdienst
Erfbelasting besparen: hoe werkt dat?
Erfbelasting besparen begint met inzicht in uw persoonlijke situatie. Factoren die daarbij een rol spelen zijn onder andere:
- uw vermogen (bezittingen en schulden)
- uw leeftijd en die van uw partner
- uw gezinssamenstelling
- eventuele kinderen uit eerdere relaties
- aanwezigheid van kleinkinderen
- uw pensioen en verzekeringen
- de samenstelling van uw onderneming (indien van toepassing)
Op basis hiervan kan een notaris een persoonlijk plan opstellen om belasting te besparen.
Manieren om erfbelasting te besparen
Er zijn verschillende juridische en fiscale manieren om erfbelasting te beperken.
- Testament op maat
Met een goed opgesteld testament kunt u:
- gebruik maken van vrijstellingen
- vermogen slim verdelen tussen erfgenamen
- belastingdruk spreiden
- uw partner financieel beschermen
In sommige gevallen wordt gekozen voor het verschuiven van belasting naar een later moment, bijvoorbeeld als vermogen vastzit in vastgoed of een onderneming.
- Schenken tijdens leven
Een veelgebruikte manier om erfbelasting te besparen is schenken tijdens leven. U kunt bijvoorbeeld:
- jaarlijks belastingvrij schenken aan kinderen
- grotere schenkingen doen (onder voorwaarden)
- schenken “op papier” (schuldigerkenning)
- vermogen geleidelijk overdragen
Door tijdig te schenken, verkleint u de nalatenschap en dus de erfbelasting.
- Slim gebruik maken van vrijstellingen
Door gebruik te maken van de geldende vrijstellingen kunt u belasting besparen. Voorbeelden:
- optimaal benutten van partner- en kindvrijstellingen
- verdelen van vermogen over meerdere erfgenamen
- inzetten van kleinkinderen in de nalatenschap
- Combinatie van schenken en testament
De grootste besparing wordt vaak bereikt door een combinatie van een goed testament en schenkingen tijdens leven. Hiermee kunt u:
- belastingdruk verlagen
- vermogen gecontroleerd overdragen
- toekomstige situaties beter sturen
Erfbelasting en een eigen onderneming
Heeft u een eigen bedrijf? Dan zijn er vaak extra mogelijkheden om erfbelasting te beperken, bijvoorbeeld via bedrijfsopvolgingsregelingen (BOR). Hiermee kan een groot deel van het ondernemingsvermogen (deels) vrijgesteld zijn van erfbelasting, mits aan de voorwaarden wordt voldaan. Dit vereist specialistisch advies en tijdige voorbereiding.
Wanneer beginnen met erfbelasting besparen?
Hoe eerder u begint, hoe meer mogelijkheden u heeft om belasting te besparen. Het is verstandig om actie te ondernemen wanneer:
- u vermogen opbouwt
- u kinderen of kleinkinderen heeft
- u een onderneming heeft
- uw persoonlijke situatie verandert
- u uw nalatenschap goed wilt regelen
Wilt u erfbelasting besparen?
Wilt u een schenking vast te laten leggen in een notariële akte of een testament op stellen om erfbelasting te besparen? Bij Abma Schreurs Notarissen zorgen wij er voor dat alles netjes in orde wordt gemaakt. Neem hiervoor contact op met 088 433 43 33 of mail ons via info@abmaschreurs.nl. Wij helpen u graag verder.
